الفرق بين الربح والسيولة النقدية بطريقة مبسطة

ممكن صاحب مشروع يشوف إن مبيعاته زادت وإنه بيحقق أرباحًا، لكنه في نفس الوقت يلاقي رصيد البنك مش كافي لدفع الإيجار أو الرواتب أو مستحقات الموردين.

الموقف ده مش متناقض بالضرورة؛ لأن الربح والسيولة النقدية مش نفس الحاجة.

الربح بيقيس نتيجة النشاط خلال فترة معينة بعد مقارنة الإيرادات بالتكاليف والمصروفات وفق الأساس المحاسبي المستخدم.

أما السيولة النقدية فبتعبر عن النقدية المتاحة للشركة وقدرتها على الوفاء بالتزاماتها في مواعيدها.

مثال يوضح الفرق بين الربح والسيولة

لنفترض إن شركة باعت منتجات بقيمة 20,000 ريال خلال الشهر، وتكلفة المنتجات المباعة كانت 12,000 ريال، والمصروفات التشغيلية بلغت 5,000 ريال.

بالتالي، الربح قبل أي بنود أخرى أو ضرائب يكون:

20,000 - 12,000 - 5,000 = 3,000 ريال.

لكن افترض إن العملاء دفعوا 8,000 ريال فقط من قيمة المبيعات، بينما باقي المبلغ مستحق التحصيل لاحقًا. وفي المقابل، دفعت الشركة مصروفات التشغيل البالغة 5,000 ريال، وسددت 7,000 ريال للموردين.

في الحالة دي، ممكن تكون الشركة حققت ربحًا محاسبيًا، لكن النقدية المتاحة تتأثر بالمبالغ المحصلة فعليًا والمدفوعات التي خرجت من حسابها، بالإضافة إلى رصيد بداية الفترة وباقي التدفقات النقدية.

المثال يوضح إن الربح لا يعني إن نفس المبلغ موجود في الصندوق أو البنك.

ليه ممكن شركتك تحقق ربحًا وتواجه أزمة سيولة؟

البيع الآجل: الشركة تسجل المبيعات وفق الأساس المحاسبي المطبق، لكن العميل قد لا يدفع إلا بعد أسابيع أو شهور. وخلال الفترة دي، تحتاج الشركة إلى نقدية لتغطية التزاماتها.

شراء مخزون بكميات كبيرة: ممكن الشركة تستخدم جزءًا كبيرًا من النقدية في شراء بضاعة لم تُبع بعد. البضاعة تظل ضمن المخزون، لكن الأموال لم تعد متاحة في البنك.

سداد التزامات قديمة: قد تسدد الشركة فواتير موردين أو أقساط قروض ترتبط بفترات سابقة. خروج النقدية يؤثر على الرصيد المتاح، لكنه لا يعني بالضرورة تسجيل المبلغ كله كمصروف جديد في الفترة الحالية.

شراء معدات أو أصول: شراء معدات قد يستهلك النقدية فورًا، بينما تُعالج التكلفة محاسبيًا وفق طبيعة الأصل والسياسة المطبقة، وقد تُوزع عبر الإهلاك على فترات لاحقة.

إزاي تتابع الربح والسيولة معًا؟

لا تعتمد على تقرير الأرباح والخسائر وحده. راجع أيضًا رصيد البنك والصندوق، والمبالغ المستحقة من العملاء، والالتزامات المستحقة للموردين، ومواعيد الرواتب والأقساط والضرائب.

جهز توقعًا للتدفقات النقدية للأسبوع أو الشهر القادم، وسجل المبالغ المتوقع تحصيلها والمدفوعات التي يحين موعدها. وحدث التوقعات كلما تغيرت مواعيد التحصيل أو الصرف.

كمان راقب أعمار ديون العملاء؛ لأن زيادة المبيعات الآجلة من غير تحصيل منتظم قد تضغط على السيولة حتى لو كانت المبيعات مربحة.

ما التقارير التي يحتاجها صاحب المشروع؟

تقرير الأرباح والخسائر يساعدك على تقييم نتيجة النشاط، والميزانية توضح الأصول والالتزامات وحقوق الملكية في تاريخ محدد، أما تقرير التدفقات النقدية فيساعدك على فهم حركة النقدية خلال الفترة.

استخدام التقارير الثلاثة معًا يعطي صورة أوضح من الاعتماد على رصيد البنك وحده أو إجمالي المبيعات فقط.

يساعد رقم كلاود في تنظيم البيانات المالية وإعداد التقارير المتاحة ضمن النظام والباقة المستخدمة، بما يدعم متابعة نتائج النشاط والحركات المالية واتخاذ قرارات مبنية على بيانات مسجلة.

تواصل مع رقم

لو عايز تعرف أنهي نظام أو باقة تناسب حجم شغلك، تقدر تتواصل مع فريق رقم.

الهاتف: +966509009516

البريد الإلكتروني: sales@ragmcloud.com

العنوان: الرياض – حي المغرزات – طريق الملك عبدالله