إزاي تراجع كشف حساب البنك مع حسابات شركتك؟

لو عندك مشروع وبتستخدم حسابًا بنكيًا في استقبال المدفوعات وسداد الموردين، لازم تتأكد إن العمليات المسجلة في دفاتر الشركة متوافقة مع الحركات الظاهرة في كشف البنك.

لكن في بعض الأحيان، هتلاقي رصيد البنك في سجلاتك مختلفًا عن الرصيد الموجود في الكشف البنكي. الاختلاف ده مش معناه بالضرورة وجود خطأ؛ ممكن تكون فيه عمليات لم تُسجل بعد في أحد الجانبين، أو رسوم بنكية لم تنتبه إليها، أو خطأ في تسجيل إحدى الحركات.

عملية المراجعة دي اسمها التسوية البنكية.

ما هي التسوية البنكية؟

التسوية البنكية هي مقارنة رصيد البنك في سجلات الشركة بكشف الحساب البنكي، وتحديد أسباب الاختلاف ومعالجتها.

الهدف مش مجرد الوصول إلى رقمين متساويين، لكن التأكد من إن جميع العمليات مسجلة بصورة صحيحة، وإن أي فروق لها أسباب واضحة ومستندات تدعمها.

مثال عملي على التسوية البنكية

لنفترض إن رصيد البنك في دفاتر الشركة في نهاية الشهر هو 12,000 ريال، بينما كشف البنك يوضح رصيدًا قدره 11,700 ريال.

بعد المراجعة، اكتشفت الشركة أن البنك خصم رسومًا بقيمة 100 ريال لم تُسجل في الدفاتر، وأن هناك شيكًا بقيمة 400 ريال أصدرته الشركة لم يُصرف بعد.

يمكن توضيح التسوية كالتالي:

المثال ده يوضح إن هناك فرقًا ما زال يحتاج إلى البحث، وبالتالي لا يجوز اعتبار التسوية مكتملة. يجب مراجعة باقي الحركات والمبالغ، والتأكد من اتجاه كل فرق وطريقة معالجته، حتى يصل الطرفان إلى رصيد متطابق.

وده درس مهم للمبتدئ: ما تحاولش تجبر الأرقام على التطابق بقيد عشوائي؛ لازم تحدد سبب كل فرق الأول.

خطوات إجراء التسوية البنكية

1. احصل على كشف البنك. استخدم كشف الحساب للفترة نفسها التي تراجعها في سجلات الشركة.

2. قارن الحركات واحدة واحدة. راجع الإيداعات والتحويلات والمدفوعات والرسوم، وحدد العمليات الموجودة في الجانبين.

3. حدد العمليات غير المتطابقة. قد تجد إيداعات سجلتها الشركة ولم تظهر في كشف البنك حتى تاريخ الإقفال، أو شيكات صادرة لم تُصرف، أو رسومًا بنكية لم تُسجل في الدفاتر.

4. راجع الأخطاء المحتملة. تأكد من عدم تسجيل مبلغ بطريقة خاطئة، أو تكرار عملية، أو تسجيل حركة في حساب بنكي مختلف.

5. سجل القيود اللازمة. إذا ظهرت رسوم أو فوائد أو عمليات بنكية لم تكن مسجلة في دفاتر الشركة، فراجع مستنداتها وسجلها محاسبيًا وفق المعالجة المناسبة.

6. وثق نتيجة التسوية. احتفظ بكشف البنك وسجل المراجعة وتفسير الفروق والقيود التي تمت، حتى تكون العملية قابلة للمراجعة لاحقًا.

كل قد إيه تعمل تسوية بنكية؟

الأفضل إجراء التسوية شهريًا على الأقل، وقد تحتاج الأنشطة التي لديها عدد كبير من الحركات إلى مراجعة أسبوعية أو أكثر تكرارًا.

كلما اكتشفت الفروق مبكرًا، كان أسهل تتبعها ومعرفة سببها، بدلًا من تراكم العمليات غير المطابقة لفترات طويلة.

يمكن استخدام نظام محاسبي مثل رقم كلاود لتنظيم تسجيل الحركات المالية ومراجعة بيانات الحسابات والتقارير المتاحة حسب إمكانيات النظام والباقة. ومع ذلك، تظل مطابقة البيانات مع كشف البنك ومراجعة الفروق خطوة أساسية لضمان دقة السجلات.

تواصل مع رقم

لو عايز تعرف أنهي نظام أو باقة تناسب حجم شغلك، تقدر تتواصل مع فريق رقم.

الهاتف: +966509009516

البريد الإلكتروني: sales@ragmcloud.com

العنوان: الرياض – حي المغرزات – طريق الملك عبدالله